Анализ кредитного портфеля банка

Мы расскажем о наиболее эффективных методиках, которые применяются для получения точного результата

Анализ кредитного портфеля юридических лиц проводится как внутренними службами аналитического направления, так и внешними экономистами. Как известно, в России финансовая отчетность в соответствии с РПБУ и МСФО должна быть публичной. Однако при проведении соответствующего анализа многие сталкиваются с проблемами – недостаточной детализацией информации и предоставлением данных с существенной задержкой.

В таких условиях юридический анализ не всегда приносит ожидаемый результат. Мы расскажем о наиболее эффективных методиках, которые применяются для получения точного результата, маркерах успешности организации и структурных особенностях проведения такого анализа (как самостоятельно, так и с привлечением посредников).

Что такое кредитный портфель?

Термин кредитный портфель применяется для характеристики работы финансовых организаций, выдающих кредиты. Он представляет собой остаток задолженности по всем выданным банком займам как юридическим, так и физическим лицам. Высчитывается всегда на какую-то конкретную дату.

Часто можно встретить отличия в величинах кредитного портфеля одного банка в расчетах, выполненных разными аналитиками. Это связано с использованием разных методик.

Например, внесением или не внесением в формулы кредитов, предоставленных другим банкам, органам власти или государственным фондам, особенностями работы с просроченной задолженностью. На основе кредитного портфеля определяется эффективность и успешность работы финансовой организации, его надежность, платежеспособность и ликвидность.

Когда используется анализ данных?

Метод полноценного юридического анализа может быть полезен в первую очередь администрации самого банка для выявления положительных и отрицательных тенденций в развитии организации.

Аналогичный анализ финансового положения заемщика проводится в тех случаях, когда в кредитные отношения вступают две финансовые организации.

Как проводится анализ финансового предприятия?

Финансовое положение заемщика-юридического лица или банка анализируется в несколько этапов. Ниже предлагаем эффективную схему проведения операции анализа финансового положения заемщика.

1. Поиск отчетности

На первом этапе следует уделить внимание поиску информации, которую мы в дальнейшем используем для анализа. Стоит отметить, что от актуальности и полноты данных напрямую зависит успешность результатов самого анализа. Обычно аналитики используют сведения из официальных источников, в них содержится общая характеристика структуры кредитного портфеля. Также может потребоваться менее полная, но более актуальная отчетность о структуре портфеля заемщика юридического лица.

2. Ранжирование критериев, по которым производится сегментация портфеля

Анализ кредитного портфеля юридических лиц не обходится без отбора и ранжирования критериев, по которым следует проводить сегментацию. Берутся во внимание логистическая последовательность и важность. Иными словами, аналитику следует определиться, какие экономические процессы он будет использовать, а какие исключит. В самом начале мы упоминали, что в зависимости от определения основной базы характеристик, результаты анализа могут отличаться у нескольких аналитиков, даже если они работали с одним отчетным периодом.

3. Проведение анализа

Проведение юридического, экономического анализа не обходится без применения горизонтального и вертикального метода сегментации информации.

Анализ финансовых особенностей с применением методик горизонтального характера позволяет наглядно представить изменения в основных статьях баланса, прибыли и так далее. Его применение позволяет сопоставить финансовые данные за два или более финансовых периода как в относительном, так и в абсолютном виде. Выводы, как правило, помещаются в виде таблицы, в первой колонке указываются данные за первый отчетный период, во второй – за второй из исследуемых периодов, затем высчитывается отклонение в любую из сторон.

Например, по итогам такого анализа стало известно, что прибыль компании незначительно увеличилась, уставной капитал остался на прежнем уровне, а обязательства сильно уменьшились. Можно сказать, что год для компании в целом выдался успешным.

Анализ кредитного портфеля вертикального типа позволяет охарактеризовать структуры баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии. Технология заключается в использовании общей суммы активов предприятия и выручки в качестве стопроцентных показателей, все остальные статьи финансового отчета высчитываются в виде процентной доли от принятого базового значения.

4. Выявление областей риска на основании финансового анализа

5. Выработка рекомендаций для улучшения качества кредитного портфеля

Любой анализ ориентированный не только на сведение информации о текущем положении вещей, но и на оценку перспектив и, соответственно, формирование оптимального курса развития и улучшения кредитного портфеля.

Если же анализ проведен третьим лицом, по его итогам может быть принято положительное или отрицательное решение о предоставлении займа/сотрудничестве с компанией/подписания договора с контрагентом.

Финансовый анализ и источники информации

Внешние и внутренние пользователи обычно пользуются информацией, которая содержится в пояснительной записке к аудиторскому заключению по годовому отчету о деятельности банков и в примечаниях к консолидированной финансовой отчетности независимых аудиторов.

Речь идет, как известно, о РПБУ и МСФО соответственно.

Первый отчет характеризуется более полной информацией, второй – сведениями на порядок актуальнее. Именно поэтому во время анализа юридического лица экономисты стараются пользоваться как минимум двумя источниками.

Посмотрите из скольких этапов состоит
глубокая аналитика контрагента:

Этап: Сбор основных
данных

  • - проверка баланса и активных счетов
  • - заказ информации из реестра об имуществе
  • - проверка активного банкротного дела
  • - выявление размера текущего исполнительного производства
  • - выявление судебных дебиторов и кредиторов
  • - отслеживание наличия контрактов, лицензий и сертификатов
Заказать 1 этап аналитики Получить пример

Этап: Сбор дополнительных
данных

  • - прозвон кредиторов
  • - проверка информационного фона, новостной ленты
  • - формирование таблицы всех решений по кредиторам, стадиям взысканий и тд
  • - построение очереди заявителей по активному банкротному делу (если есть)
Заказать 2 этап аналитикиПолучить пример

Этап: Аналитика и оформление
экспертного заключения

  • -юридический анализ, выявление стоп-факторов
  • -анализ активного банкротного дела (если имеется) и закрытых банкротных дел
  • -заказ доп информации на спец ресурсах
  • -анализ контрактов и исполнительного производства
  • -аналитика текущих судебных заседаний с личным присутствием нашего юриста
Заказать 3 этап аналитикиПолучить пример

Информация для анализа финансового положения юридического лица

В сфере экономики приняты следующие классификации информации: субъекты кредитования, отрасли, страны, сроки задержки платежа и величины сформированных резервов, операционные сегменты, виды валют, уровни риска, сроки погашения и так далее.

Метод анализа кредитного портфеля

Мы получили информацию по деятельности предприятия, анализ которого предстоит выполнить. Что можно сделать сразу? Полученные результаты позволят оценить, на каком месте находится анализируемая фирма на региональном и национальном рынках. Также юридический анализ дает возможность четко определить, какие приоритеты и акценты использует предприятие в своей кредитной деятельности. Касательно последнего критерия, финансовый анализ предусматривает оценку динамики показателей доли кредитов юридических и физических лиц в совокупном кредитном портфеле.

Финансовый анализ юридического лица: основные принципы

Решив проводить юридический анализ, нельзя использовать только абсолютные показатели, ведь такая характеристика кредитного портфеля позволяет изучать структуру лишь частично. Предположим, в процессе анализа кредитного заемщика обнаружился экспансивный характер его деятельности на основе значительного объема тех или иных видов ссуд. Однако о кредитной специализации мы сможем однозначно судить только после изучения долей кредитного портфеля в совокупных активах.

Анализ заемщика-юридического лица должен проводиться с учетом следующего показателя – темпов прироста кредитного портфеля в динамике. Если данный показатель растет, то деятельность признается успешной, в противном случае возникают угрозы потери доли кредитного рынка и вытеснения его сильными конкурентами.

Экономисты утверждают, что рост темпов прироста кредитного портфеля говорит о наличии разработанной и успешной кредитной политики. Она позволяет учитывать изменения на рынке и правильно использовать внутренний кредитный потенциал организации.

Финансово-экономический анализ напрямую связан с так называемым показателем Да (подразумевает долю кредитного портфеля в валюте, используемой для подсчета баланса). Данный критерий используется для анализа следующей ситуации: насколько работа банка по размещению денежных средств в кредитном виде ориентирована на рынок?

Если доля растет, можно прогнозировать и рост значимости банка на рынке. Однако, не все так однозначно, Да связана и с динамикой кредитных рисков.

Коэффициент Да еще называют коэффициентом концентрации, ведь с его помощью определяется концентрация активов. Если говорить о современных реалиях, то Да доходит до 95% в наиболее крупных банках России.

Еще один коэффициент, с которым придется познакомиться поближе в процессе анализа портфеля предприятия – это коэффициент опережения. С его помощью мы можем узнать, насколько прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов.

Сравните наш метод аналитики
с сервисами проверки компании


img
Сбор информации с данных ресурсов это всего лишь
Один из пунктов 1-ого Этапа нашей методитики анализа
Скачайте пример отчета по первому этапу

Как проанализировать данный коэффициент?

Метод очень прост.

Если он превышает единицу, то банк активно работает в области кредитования. Однако наиболее точные сведения можно получить, исследуя параметр на протяжении хотя бы двух периодов. В итоге мы получим представление о том, какую тактику использует кредитор, в какие из анализируемых периодов организация наращивала активы за счет прочих операций?

Как видите, юридический анализ кредитного портфеля позволяет проанализировать, насколько успешно функционирует финансовая компания, а также сделать краткосрочный прогноз по ее дальнейшей деятельности.

Проведение анализа советуем поручить профессионалам, они смогут максимально эффективно охарактеризовать существующие данные с использованием новейших технологий и узкоспециализированных коэффициентов и экономических инструментов.

Проверьте контрагентапо более чем 15 параметрам, чтобы понять, стоит ли сотрудничать Вы получите подробный отчет и экспертное заключение о работоспособности компании с точностью до 99%

Оставьте заявку, чтобы проанализировать контрагента

Анализ контрагента

Оставьте заявку, и наш специалист проведет анализ контрагента

Будем рады личной встрече в нашем офисе по адресу

г. Москва, Бутлерова 17, Бизнес-центр "NEO GEO" м. Калужская

Время работы:
Пн-Пт с 09:00 до 18:00

Телефон:
+7 (495) 477-52-57