Финансовый план, его виды и составляющие

Финансовый план предприятия – это баланс доходов и расходов юридического лица. Для доходов применяются поступления из устойчивых источников личных денежных средств. В случае необходимости понятие может включать в себя и кредитные деньги.

Определение устойчивых источников предполагает прибыль, амортизационные начисления, средства для ремонтного фонда, кредитные средства, регулярно пребывающие в распоряжении предприятия.

Цели и виды финансового плана

Цели, для которых создается план финансовой деятельности, предполагают увязку прибыли с требуемыми расходами. Если доходность превышает расходность, данная разность переправляется в резерв. Данные деньги могут исходить от выпуска облигаций, обретенных займов, благотворительности и так далее. При наличии известного источника, деньги относят к доходам, а их возвращение – к расходам.

Порядок составления плана предполагает различные виды - перспективу (долгосрочный на пятилетку), на 12 месяцев с разделением на кварталы (среднесрочный), или же более короткий временной отрезок (оперативный финансовый план).

Бизнес-план

Пятилетним финансовым планом называют один из разделов бизнес-плана.

Подобный план организации – это стратегический прогноз на 5 лет предпринимательства, создание ориентиров и действующего плана мероприятий финансово-коммерческого типа. Его задачей выступает обнаружение проблем, которые будут ждать юридическое лицо при реализации собственных целей в рамках хозяйственной среды, а также выведение конкретных действий для разрешения ситуаций.

У бизнес-плана возможны различные формы, также изменяются составляющие финансового плана:

  • Организационная и финансовая характеристика субъекта хозяйствования, а также его стратегии;
  • Тип продукции и предоставляемых услуг;
  • Рыночная оценка;
  • Имеющиеся конкуренты;
  • Реализация продуктов и маркетинговая составляющая;
  • Основные показатели риска и страхование;
  • План деятельности и его менеджмента;
  • Финансовый план и стратегия;
  • Различные приложения.

В рамках бизнес-плана различаются такие типы финансового планирования, как долговременное и кратковременное. В основе долговременного плана лежит определение капитализации, которая позволит совершить выбор и сроки обретения заемных средств, выпуска облигаций, распределение капитала на личный и кредитный.

Особую значимость в финансовой деятельности предприятия имеет ускоренная амортизация и резерв. Привлечение кредитных денег преимущественно осуществляется в момент оживленной конъюнктуры.

Содержание финансового плана

Функции финансового планирования и разработка плана предполагают важнейшее средство контактирования организации с внешней средой - поставщиками, клиентами, продавцами, кредиторами, вкладчиками. Уровень их доверия имеет прямое воздействие на цену активов предприятия и вероятность ее эффективной работы, так что финансовый план важно очень качественно продумать и грамотно обосновать.

В основе организации финансов находится именно план. Его формой выступает баланс доходов и расходов, где отражаются результаты работы организации, ее взаимоотношения с личными средствами, банковскими структурами и внебюджетными фондами.

К числу доходов относятся суммы, приобретенные из устойчивых источников личных денег. Если существует такая необходимость, то и посредством займов.

Особенности планирования

Планирование собственного развития является одним из важнейших моментов деятельности каждого субъекта рыночного хозяйства, и тем более организации, предполагающей производственно-коммерческую деятельность. Корректировки производственных технологий, освоение новых рынков, увеличение или свертывание объемов выпуска товаров предполагают углубленные экономические расчеты, планы по привлечению, инвестированию, распределению и перераспределению денежных средств.

Перспективный, стратегический финансовый план является исследованием и созданием вероятных методик развития финансов организации на долгосрочную перспективу от 3 до 5 лет. Это позволяет добиться высокой эффективности работы, что гарантирует рост доходности и активов, их рациональное применение, улучшение финансового состояния объекта хозяйствования.

В качестве стратегического планирования выделяют бизнес-план. Его предназначение – оказание помощи бизнесменам и экономистам в разрешении 4 ключевых задач:

  • Изучение емкости и перспектив дальнейшего рынка сбыта;
  • Оценка расходов, требуемых на производство и реализацию требуемых рынку товаров и услуг, их соизмерение со стоимостью, которую можно будет установить на продукцию, для продления потенциальной доходности работы;
  • Выявление всех «подводных камней», которые подстерегают предприятие в первые годы внедрения;
  • Установление показателей, которые позволяют регулярно оценивать положение дел.

В качестве обязательных разделов планирования выделяют:

  • Характеристику товара и оценку рынка сбыта;
  • Уровень конкуренции;
  • Маркетинговую стратегию;
  • Производственный, юридический и организационный план;
  • Определение рисков и страхования;
  • Финансовый план и стратегия получения денег.

Что такое перспективный финансовый план

Данный документ создается совместно с бюджетным проектом на следующий финансовый год, учитывая среднесрочный прогноз развития социально-экономической сферы государства и субъекта страны, а также включающий в себя сведения о прогнозных возможностях бюджета касаемо мобилизации прибыли и так далее.

Разработка перспективного финансового плана осуществляется для:

  • Информирования представительных органов о прогнозируемых тенденциях развития социальной сферы и экономики на среднесрочную перспективу;
  • Предположения денежных последствий вводимых программ, реформ, законодательства;
  • Определения необходимости и вероятности перспективы мер в сфере финансовой политики;
  • Отслеживания пагубных тенденций на длительном отрезке времени, а также своевременного принятия необходимых положений.

Разработка документа производится на 3 года, где первый требуется для бюджета, а последующие два выступают плановым периодом, в рамках которого отслеживаются действительные итоги выведенной финансовой политики.

Текущий план

Важнейшим финансовым планом на сегодняшний день является текущий. Его создают на 12, 6, 4, 1 месяц, предполагая баланс доходной и расходной части организации или ее бюджета.

Создание годового финансового плана осуществляется в несколько стадий. Старт данной деятельности зачастую совпадает со сроками создания проекта бюджета государства. На следующем этапе происходит уточнение ранее произведенных расчетов на основе ключевых ориентиров плана социально-экономического развития.

Требует особого внимания данные о росте средней зарплаты и ее минимальных показателей, корректировки индексов цен для топливно-энергетических и материальных ценностей, любые изменения в экономической, налоговой и финансово-кредитной политике страны.

При реализации финансовых планов возможно появление необходимости уточнить экономические расчеты по причинам, которые касаются как самой организации, так и по внешним ситуациям.

Разработка финансового плана происходит в рамках трудового коллектива, как и его обсуждения и утверждения. Основываясь на форме собственности и самого предприятия, право утверждения стратегии обеспечивается общему собранию коллектива, его акционерам или учредителям, совету директоров или прочим органам управления, которые по уставу компании имеют такое право.

Положения плана сообщаются экономическому и налоговому органу на основе территориального расположения организации. Данные сведения изначально применяются при составлении регионального бюджета. Далее на их основе производится учет и контроль фактических отчислений денег в бюджет.

Оперативный план

Чтобы контролировать фактическую прибыль, передаваемую на расчет счет, а также расходную часть денег, организация нуждается в оперативном плане, дополняющем текущий. Это вызвано тем, что денежное подкрепление плановых дел обязано производиться посредством доходов компании, что нуждается в ежедневном эффективном контроле получения и применения денег.

Оперативный финансовый план предполагает установление и применение плана и отчетности по перемещению денег. Он требуется для гарантии экономического успеха организации, так что при составлении важно применять объективные сведения о тенденциях финансового роста в сфере деятельности, показатели инфляции, вероятные корректировки технологии и организации производственного процесса.

В оперативный финансовый план входит создание и приведение в действие платежного календаря. Это ключевой оперативный экономический план, выступающий наиболее эффективным и надежным средством контроля доходности организации.

Создание платежного календаря необходимо для установления конкретных сроков получения прибыли и платежей, а также их трансфера исполнителям в виде задач. Компания сама определяет период, учитывая специфику и финансовую сообразность. Это может быть 30, 15, 10, 5 или 1 день.

Законодательной формы этот документ не имеет, но чаще всего применяется разработка в 2 разделах:

  • Предполагаемые затраты и платежи (в расчет берутся все счета, выплаты просрочек поставщикам и кредиторам, а также работникам и государству);
  • Предполагаемые доходы.

Будем рады личной встрече
в нашем офисе по адресу

г. Москва, Бутлерова 17, Бизнес-центр "NEO GEO" м. Калужская

График работы:

Время работы:

Пн-Пт с 09:00 до 20:00

Клиентский сервис по телефону:

круглосуточно, без выходных